TABLA DE CONTENIDOS
- Conocer las obligaciones fiscales y tributarias de la empresa
- Implementar un sistema de control interno compliance en una empresa
- Principales sanciones por incumplimiento normativo en materia tributaria
- ¿Cómo facilita un software de cumplimiento normativo como Compaas implementar un sistema de control?
El cumplimiento de las obligaciones fiscales y tributarias es una responsabilidad clave para cualquier empresa que opere en España.
El incumplimiento de estas obligaciones puede resultar en multas, sanciones y una mala reputación para la empresa. Por esta razón, es importante que las empresas tomen medidas para prevenir y detectar posibles incumplimientos fiscales y tributarios. En este artículo, discutiremos algunas de las medidas que pueden tomar las empresas y cómo pueden ser implementadas por el Compliance Officer y el Controller Financiero.
Conocer las obligaciones fiscales y tributarias de la empresa
La primera medida que las empresas pueden tomar es conocer sus obligaciones fiscales y tributarias. Es importante que el Compliance Officer y el Controller Financiero estén familiarizados con la normativa tributaria y fiscal y que la empresa tenga un registro actualizado de las obligaciones fiscales que debe cumplir. Esto incluye la presentación de impuestos, la retención de impuestos en las nóminas, la declaración de operaciones con terceros, entre otras.
A continuación, te presentamos las pbligaciones tributarias más comunes
Declaración del Impuesto sobre Sociedades: todas las empresas deben presentar una declaración anual del Impuesto sobre Sociedades, que grava los beneficios obtenidos durante el ejercicio.
Liquidación del IVA: las empresas que realizan operaciones sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) deben presentar y liquidar trimestralmente este impuesto.
Retenciones e ingresos a cuenta: las empresas que realizan pagos a terceros (por ejemplo, a proveedores o trabajadores) deben retener una parte del importe y realizar el ingreso a cuenta correspondiente en Hacienda.
Declaración de la Renta: si los socios o accionistas de la empresa son personas físicas, deberán presentar su declaración de la Renta correspondiente al ejercicio fiscal.
Declaración de operaciones con terceros: las empresas deben presentar una declaración anual de operaciones con terceros que superen ciertos umbrales establecidos por la ley.
Implementar un sistema de control interno compliance en una empresa
Implementar un sistema de control interno compliance en materia tributaria es fundamental para cualquier empresa que quiera evitar riesgos y sanciones relacionados con el incumplimiento fiscal. Este tipo de sistema permite establecer una serie de medidas de control y prevención que aseguran que la empresa cumple con todas sus obligaciones fiscales y tributarias.
A continuación, se presentan los pasos que una empresa debe seguir para implementar un sistema de control interno compliance en materia tributaria:
Identificación de riesgos fiscales y tributarios: es fundamental identificar todos los riesgos fiscales y tributarios que pueden afectar a la empresa. Para ello, se debe hacer un análisis exhaustivo de todas las operaciones y actividades que realiza la empresa.
Diseño de políticas y procedimientos: una vez identificados los riesgos fiscales y tributarios, se deben diseñar políticas y procedimientos que permitan prevenir y detectar posibles incumplimientos. Estas políticas y procedimientos deben estar alineados con las leyes y regulaciones fiscales y tributarias aplicables.
Comunicación y capacitación: es importante que todas las personas que trabajan en la empresa estén informadas y capacitadas sobre las políticas y procedimientos en materia de control interno compliance tributario. Esto incluye desde la alta dirección hasta los trabajadores de nivel operativo.
Implementación de un sistema de control interno: una vez diseñadas las políticas y procedimientos, se debe implementar un sistema de control interno que permita asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y tributarias. Este sistema debe incluir la asignación de responsabilidades claras, la realización de controles periódicos y la documentación de todas las operaciones y actividades.
Monitoreo y mejora continua: por último, es importante que la empresa establezca un sistema de monitoreo y mejora continua del sistema de control interno. Esto implica realizar controles periódicos y evaluar la efectividad de las políticas y procedimientos establecidos, con el objetivo de identificar oportunidades de mejora.
Principales sanciones por incumplimiento normativo en materia tributaria
El incumplimiento de las obligaciones fiscales y tributarias puede llevar a sanciones de diversa índole, dependiendo del tipo de infracción cometida. A continuación se detallan algunas de las sanciones más comunes en España:
Multas: Las multas son la sanción más común y pueden oscilar desde un mínimo de 150€ hasta un máximo de 1 millón de euros. Estas multas pueden ser impuestas por la Agencia Tributaria o por la Administración Autonómica competente.
Recargos por declaración fuera de plazo: Cuando una empresa presenta su declaración fuera del plazo establecido por la ley, se le puede imponer un recargo que puede oscilar entre el 1% y el 20% del importe de la cuota a ingresar.
Recargos por devoluciones improcedentes: Si una empresa solicita una devolución de impuestos a la Agencia Tributaria y esta es considerada como improcedente, se le puede imponer un recargo que puede llegar hasta el 20% del importe solicitado.
Intereses de demora: Cuando una empresa no paga sus impuestos dentro del plazo establecido, se le pueden aplicar intereses de demora que varían en función de la duración del retraso.
Responsabilidad penal: En casos de fraude o delito fiscal, la empresa puede enfrentar responsabilidad penal y sanciones que pueden incluir penas de prisión y multas elevadas.
Es importante destacar que estas sanciones pueden tener un impacto significativo en la viabilidad económica de una empresa, por lo que es crucial que se cumplan todas las obligaciones fiscales y tributarias de manera rigurosa y puntual. Además, es recomendable contar con el asesoramiento de profesionales especializados en la materia para evitar posibles sanciones y garantizar el cumplimiento normativo.
¿Cómo facilita un software de cumplimiento normativo como Compaas implementar un sistema de control?
Un software de cumplimiento normativo como Compaas puede facilitar enormemente la implementación de un sistema de control interno compliance en materia tributaria en una empresa. Algunas de las formas en que un software de este tipo puede ayudar son:
Identificación de riesgos: El software de cumplimiento normativo puede ayudar a la empresa a identificar los riesgos tributarios y fiscales a los que está expuesta, lo que permite a la empresa tomar medidas preventivas para mitigar esos riesgos.
Seguimiento de normativas: El software de cumplimiento normativo puede realizar un seguimiento constante de las normativas fiscales y tributarias que afectan a la empresa y actualizar automáticamente el sistema de control interno para garantizar el cumplimiento de las mismas.
Automatización de procesos: El software de cumplimiento normativo también puede ayudar a automatizar los procesos tributarios y fiscales de la empresa, lo que minimiza el riesgo de errores humanos y reduce el tiempo necesario para cumplir con las obligaciones tributarias y fiscales.
Almacenamiento y gestión de documentos: El software de cumplimiento normativo puede ayudar a la empresa a gestionar y almacenar toda la documentación relacionada con el cumplimiento tributario y fiscal, lo que facilita la auditoría y evita la pérdida de documentos importantes.
Generación de informes y análisis: El software de cumplimiento normativo puede generar informes y análisis detallados sobre el estado de cumplimiento de la empresa en materia tributaria y fiscal, lo que facilita la toma de decisiones y la identificación de áreas de mejora.
En definitiva, un software de cumplimiento normativo como Compaas puede ser una herramienta muy útil para las empresas que buscan implementar un sistema de control interno compliance en materia tributaria.
Con la ayuda de esta herramienta, las empresas pueden minimizar el riesgo de incumplimiento, reducir los costes asociados al cumplimiento tributario y fiscal y mejorar su reputación y relación con la Administración Tributaria
