TABLA DE CONTENIDOS:
- ¿Qué es el Compliance tributario y fiscal?
- ¿Quiénes son los responsables del Compliance Tributario?
- ¿Qué es la norma UNE 19602 y cómo se relaciona con el Compliance tributario?
- Objetivos de la UNE 19602
- Incumplimiento en materia tributaria, ¿qué puede ocurrir?
La implementación del Compliance tributario y fiscal en las empresas se ha vuelto fundamental para evitar sanciones y mejorar su reputación en el mercado. En este sentido, la norma UNE 19602 brinda un marco de referencia para establecer un sistema eficiente de cumplimiento fiscal.
En este post, profundizaremos sobre qué es el Compliance tributario y fiscal, cómo se relaciona con la norma UNE 19602, y cómo puede ayudar a las empresas a cumplir con sus obligaciones fiscales y tributarias.
¿Qué es el Compliance tributario y fiscal?
El compliance tributario y fiscal surge como respuesta a la necesidad de las empresas de adaptarse a las normativas fiscales y tributarias que les son aplicables. Esta disciplina está enmarcada dentro del cumplimiento normativo o compliance, que consiste en el conjunto de medidas y acciones que las organizaciones deben llevar a cabo para cumplir con las leyes y normativas que les afectan.
El compliance tributario y fiscal tiene como objetivo principal prevenir y detectar el incumplimiento de las obligaciones fiscales y tributarias por parte de las empresas, así como minimizar los riesgos y sanciones que puedan derivarse de dicho incumplimiento. Para ello, se establecen políticas y procedimientos internos que permiten asegurar que las actuaciones de la empresa se ajustan a la normativa vigente.
La necesidad de contar con un sistema de compliance tributario y fiscal se hace cada vez más evidente en un entorno en el que la Administración Tributaria está incrementando su capacidad de control y sanción, y en el que los clientes y proveedores exigen a las empresas un comportamiento ético y responsable en todas sus operaciones.
¿Quiénes son los responsables del Compliance Tributario?
Puede variar dependiendo del tamaño y estructura de la organización. Sin embargo, en general, la responsabilidad recae en la alta dirección de la empresa, quienes deben establecer y supervisar un sistema de cumplimiento normativo adecuado.
Además, es recomendable contar con un equipo interno de compliance, el cual puede estar formado por un responsable de cumplimiento normativo (compliance officer) quien tienen la tarea de asegurar que la empresa cumple con las obligaciones legales en materia tributaria y fiscal, así como en otras áreas relacionadas con el cumplimiento normativo.
Por otro lado, también es importante involucrar a los departamentos financieros y sus encargados como el controller officer, y contables de la empresa, quienes deben tener un conocimiento detallado de las obligaciones tributarias y fiscales y asegurarse de que se cumplen de manera efectiva.
En algunos casos, también puede ser necesario contar con asesoría externa especializada para asegurar un adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias y fiscales.
¿Qué es la norma UNE 19602 y cómo se relaciona con el Compliance tributario?
La norma UNE 19602 es una norma española que establece un marco de referencia para la implementación de un sistema de Compliance en la empresa. Esta norma se enfoca específicamente en el cumplimiento tributario y fiscal, por lo que resulta de gran utilidad para las empresas que buscan implementar un sistema eficiente de Compliance en esta materia.
La norma UNE 19602 brinda un conjunto de directrices para la implementación del Compliance tributario y fiscal en la empresa, incluyendo la definición de políticas y procedimientos, la asignación de responsabilidades, la identificación de riesgos y la implementación de controles y medidas de seguimiento y verificación.
Asimismo, la norma establece la necesidad de contar con una cultura de cumplimiento en la empresa, así como de contar con una formación adecuada para los empleados en materia de cumplimiento tributario y fiscal.
Objetivos de la UNE 19602
La norma UNE 19602 tiene como principal objetivo ayudar a las empresas a implementar y mantener un sistema de gestión de cumplimiento tributario y fiscal eficaz. Pero, ¿qué se entiende por eficaz?
La norma UNE 19602 establece una serie de objetivos que buscan mejorar el cumplimiento normativo en materia fiscal en las empresas. Estos objetivos incluyen la incorporación de prácticas de cumplimiento normativo como parte de un sistema de buen gobierno y transparencia, la cooperación e intercambio de información entre la empresa y la Agencia Tributaria, la revisión adecuada del sistema de compliance fiscal por parte de una empresa certificadora, la utilización de la certificación como prueba ante los tribunales o la Administración Tributaria y la reducción de las consecuencias fiscales a través de la identificación de debilidades y riesgos por incumplimiento normativo.
La UNE 19602 busca fomentar el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de las empresas y reducir los riesgos legales y económicos asociados con el incumplimiento.
Incumplimiento en materia tributaria, ¿qué puede ocurrir?
La implementación de un sistema de compliance tributario es una herramienta valiosa para las empresas que buscan minimizar los riesgos asociados al incumplimiento fiscal. A continuación, se detallan algunos de los riesgos más comunes que las empresas deben evitar con un buen plan de compliance tributario:
Sanciones y multas: El incumplimiento de las obligaciones fiscales puede resultar en sanciones y multas impuestas por la Administración Tributaria. Estas multas pueden ser significativas y tener un impacto negativo en la reputación y la estabilidad financiera de la empresa.
Pérdida de tiempo y recursos: La falta de un plan de compliance tributario puede llevar a errores en la presentación de declaraciones fiscales, lo que puede provocar una pérdida significativa de tiempo y recursos para corregir los errores y presentar las declaraciones correctas.
Litigios fiscales: La falta de un plan de compliance tributario puede llevar a litigios fiscales prolongados y costosos, lo que puede afectar negativamente la estabilidad financiera y la reputación de la empresa.
Daño reputacional: El incumplimiento fiscal puede dañar seriamente la reputación de una empresa y su relación con los clientes, proveedores y otras partes interesadas.
En resumen, la implementación de un sistema de compliance tributario puede ayudar a las empresas a minimizar los riesgos asociados al incumplimiento fiscal y proteger su reputación y estabilidad financiera.
